尽管许多纳税人赞赏去年年底通过的《减税和就业法案》(TCJA) 中的所得税减免,但其他人则怀疑这是否会简化他们的税收计划。随着每一次简化,还有更多的税务问题仍然需要规划以实现额外的税收优惠。以下是其中七个:

    1. 规划所有活动部件
      在许多方面,TCJA 一只手给予,另一只手拿走。 “伸出手”提供了更低的所得税税率结构和更高的扣除标准,而“伸出手”则取消了个人豁免,暂停了许多项下的扣除和限制扣除。有许多变量决定您是领先还是落后,税务规划会议可以帮助您解决所有问题。
    2. 在逐项列出方面具有创造性和灵活性
      许多逐项扣除保持不变,有些则完全取消,有些则有新的限制。例如,虽然慈善捐款仍然是合格的扣除额,但现在州、地方和财产税扣除额的上限为 10,000 美元。新的限制意味着考虑创造性的解决方案来最大化这些扣除。一个想法是更好地利用升值股票的捐赠作为慈善捐赠的一部分。
    3. 处理小型企业所有权的新复杂性
      小企业主和个体经营者将不得不进行复杂的计算,以了解他们可以承担多少减少的 20% 以转嫁合格的商业收入。这取决于您的职业以及您在资本和工资方面的支出。这种计算很快就会变得复杂。
    4. 了解新变化的“婚罚”
      在税法范围内对已婚夫妇的不利条件仍然存在,但正在发生变化。例如,与单身人士相比,对已婚联合申报人不利的所得税税率的婚姻处罚在大多数收入水平的 TCJA 中消失了。但它在 10,000 美元的合并州、地方和财产税限制中再次抬头,对于已婚联合申报人来说,这一限制不会加倍。这是您必须计划的事情。
    5. 为您的孩子争取信用
      TCJA 为父母提供了许多新的税收优惠。儿童税收抵免翻倍至 2,000 美元,逐步淘汰门槛从之前联合申报人的 110,000 美元跃升至 400,000 美元,让更多纳税人可以使用。不符合儿童税收抵免资格的家属有资格获得新的每人 500 美元的家庭税收抵免。最重要的是,529 个教育储蓄计划的分配现在可用于支付 K-12 学生的私立学校学费。
    6. 适应消失的税收优惠
      如果您的税务规划是建立在以下任何一项即将到期的税收条款之上,您就必须更改您的计划:个人免税;杂项逐项扣除;房屋权益;赡养费扣除额(2019 年到期);额外的儿童税收抵免;盗窃和伤亡损失;国内生产活动扣除额(DPAD)。
    1. 面对旧的复杂性
      税法的许多领域基本保持不变,并且包含潜在的陷阱和寻求节税的机会。管理资本收益和税收损失收获、慈善活动扣除和税收优惠退休策略只是您可以通过智能规划释放额外价值的几个领域。

今年税制改革的重大变化乍一看可能令人不安,但变化中蕴藏着机遇。 2017税季尘埃落定后,准备详细看看2018年税改对你意味着什么。

注意:此信息不应被视为税务/法律建议。您应该就您自己的税务/法律情况亚游国际集团app您的税务/法律顾问。